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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形


一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式
1.本公司內部稽核主管定期於審計委員會議中向獨立董事進行稽核業務報告,並與委員溝通稽核 報告結果及其追蹤報告執行情形。
2.本公司簽證會計師於每季,針對本公司及子公司財務報表核閱或查核結果及內控查核情形向獨 立董事進行報告,並就有無財報調整分錄或法令修訂是否影響帳列方式進行溝通。



二、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好。
日期 溝通重點
107.03.13 (1) 106年10月-107年1月內部稽核業務執行報告。
(2) 106年度「內部控制制度聲明書」。
107.05.07 107年2-3月內部稽核業務執行報告。
107.08.06 107年4-6月內部稽核業務執行報告。
107.11.07 (1) 107年7-9月內部稽核業務執行報告。
(2) 108年度稽核計劃。

三、歷次獨立董事與簽證會計師溝通情形摘要
本公司獨立董事與簽證會計師溝通情形良好。
日期 溝通重點
108.1.8 107年度查核規劃事項:
●主辦會計師其職責及獨立性(依審計準則公報第57號)。
●查核範圍及方法(107年度主要查核重點說明)
●舞弊事項之評估(依審計準則公報第43號)
●其他溝通事項(年度關鍵查核事項)